因为我们最近总部在调我们以前的账，但是这个调下来会导致每个月那个利润表是负数。以前年度损益我也结转到了未分配利润，但是利润表还是有影响，就是净利润还是包含以前年度损益这部分的，这么调整可以让这个利润表不要体现以前年度损益啊？

朴老师

职称：会计师

2024-07-09 11:35

以前年度损益调整不计入当期的利润表，此科目直接调整的是资产负债表的期初数。也就是要先调整资产负债表的未分配利润的期初数，然后调整以前年度损益对应的那个借方科目。

具体操作上，需根据以前年度损益调整的具体事项和金额，对资产负债表的相关科目期初数进行调整。例如，如果是因为以前年度少计了费用，那么可能需要调增资产负债表中相关资产科目的期初数，同时调增未分配利润的期初数。

以你提供的例子来说，如果总部调账导致了以前年度损益的调整，且已经将以前年度损益结转到了未分配利润，但利润表仍受到影响，那么需要找到涉及以前年度损益调整的具体分录，根据这些分录来调整资产负债表相关科目的期初数。

调整后，资产负债表本期的未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润（不包含以前年度损益调整部分）。

例如，以前年度少计了某项费用 1000 元，调整分录为：

借：以前年度损益调整 1000

贷：相关费用科目 1000

结转时：

借：利润分配——未分配利润 1000

贷：以前年度损益调整 1000

那么在调整资产负债表期初数时，应增加相关费用科目的期初数 1000 元，同时增加未分配利润的期初数 1000 元。这样调整后，本期利润表中就不会再体现这 1000 元的以前年度损益，而资产负债表的期初数也得到了修正，使得本期的未分配利润变动额与本期利润表上的净利润相符（不包含这 1000 元）。

木心追问

2024-07-09 11:37

我的科目是这样写的，但是利润表的利润还是少了，就是金蝶自动计算出来的，我知道他不影响实际的

朴老师解答

2024-07-09 11:39

同学你好
这样就可以

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