临时设施摊销在资产负债表里面那个会计分录体现出来

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 15:20

您好，一般是记入了在管理费用-临时设施，或者工程施工-间接费用，前者体现到了资产负债表的未分配利润项目，后者体现到的资产负债表的存货项目。

结实的樱桃 追问

2018-05-06 15:39

老师，你看下我现在这个资产负债表借贷不平，就是因为临时设施摊销科目不知道在那里体现，我已经把工程施工科目在存货中体现了？就是因为临时设施金额不知道在哪里体现，所以才会借贷不平

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 15:40

您好，您具体是怎么做的分录呢？

结实的樱桃 追问

2018-05-06 15:44

借工程施工间接费用，贷临时设施摊销

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 15:45

您好，具体金额呢？您的报表期初期末都不平啊。

结实的樱桃 追问

2018-05-06 15:47

期末数不平资产和负债所有者权益相差345就是临时设施摊销金额啊

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 15:50

您好，那您的临时设施期末金额是填写到哪个资产负债表的项目了？

结实的樱桃 追问

2018-05-06 16:02

没填啊，所以借贷不平

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 16:05

您好，那您摊销之前的临时设施金额是多少？

结实的樱桃 追问

2018-05-06 16:07

相差的金额就是临时设施摊销金额345

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 16:11

您好，这样吧，您把345元，从固定资产项目期末数据减掉，就可以了。