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apple老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2024-07-06 17:31

同学你好，对的，社保是当月做当月的，公司承担部分，按照部门计入费用，个人承担部分，先计入其他应收款，缴纳时冲掉，我给你写，请稍等

轻舞飞扬 追问

2024-07-06 17:35

好的感谢老师，等你的指导

apple老师 解答

2024-07-06 17:39

同学你好，你可以和工资一起写，也可以和工资分开写
会计分录如下
假定全是管理费用，且没有个税

1）2月计提工资
借：管理费用  35000 加 5200
    贷：应付职工薪酬  35000
       其他应收款-个人   5000  加 200

2）计提2月社保及公积金
借：管理费用-社保  35000 加 200 
    贷：应付职工薪酬  35200


3）2月缴纳社保
借：应付职工薪酬   35200
  其他应收款-个人   5000  加 200
贷：银行存款   40400


4）3月发工资时
借：应付职工薪酬  35000
贷：银行存款   35000

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你好 没有这个人 这月不用计提 社保，交时再计提  
2021-08-10 13:30:55
同学，您好，按照社保局出的台账。
2021-06-23 22:24:54
同学你好，对的，社保是当月做当月的，公司承担部分，按照部门计入费用，个人承担部分，先计入其他应收款，缴纳时冲掉，我给你写，请稍等
2024-07-06 17:31:31
您应该当月就计提当月的社保和公积金，怎么还当月计提下月的呢？
2018-07-12 15:11:08
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
2019-07-03 14:03:58
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