老师，请问凭证做完了，系统自动生成的报表上和财务软件上都提示有企业所得税，我没有做计提所得税这个凭证，不做不影响什么吧？

宁儿 追问

2024-07-03 16:55

他这是家劳务公司，

宁儿 追问

2024-07-03 16:56

因为平时老板在外地，票据给的也不齐全，我就有什么票就做什么凭证，每月计提工资，连费用票都没有

朴老师 解答

2024-07-03 17:02

计提工资这个不用发票的
有工资表就可以

宁儿 追问

2024-07-03 17:09

平时只计提了老板一个人的工资，不需要做工资表吧？所得税那个是必须得要有计提的凭证显示吗？

朴老师 解答

2024-07-03 17:12

嗯
计提的分录不用原始凭证

宁儿 追问

2024-07-03 17:13

您的意思是工资凭证，不用，那所得税可以不做计提的凭证吧？

朴老师 解答

2024-07-03 17:15

所得税和工资都要计提的呀
我是说不用原始凭证

宁儿 追问

2024-07-04 09:30

计提工资的分录我知道，办公室人员的，借：管理费用－管理人员职工薪酬    贷：应付职工薪酬－应付职工工资，那么计提所得税的分录要怎么做呢？

朴老师 解答

2024-07-04 09:37

同学你好
借所得税费用
贷应交税费所得税

宁儿 追问

2024-07-04 09:41

所得税费用这个科目是在损益类，税金及附加科目下设吗？

朴老师 解答

2024-07-04 09:45

不是的
就是单独的科目

宁儿 追问

2024-07-04 09:49

我用的用友软件，自带的科目里没有这个，我要在哪里增加它？

朴老师 解答

2024-07-04 09:55

你是什么会计准则呢

宁儿 追问

2024-07-04 10:02

小企业会计准则

宁儿 追问

2024-07-04 10:04

哦，老师，不好意思，我对这个软件还不是很熟悉，刚才找到了，这个科目在最后面，第二页里

朴老师 解答

2024-07-04 10:08

好的
找到了就可以用