上月我们企业申报企业所得税多缴了 ，计提是少的，怎么做分录实际缴纳应该按计提的数据的，当时银行已经扣费了，后来变更了申报表

仰望星空 追问

2018-05-04 09:52

需要做补计提吗 
？老师

仰望星空 追问

2018-05-04 09:54

但实际是要计提那个缴纳的哦 
到时需要做退税的

邹刚得老师 解答

2018-05-04 10:00

你好，需要先做计提，退回了再冲销

仰望星空 追问

2018-05-04 10:04

老师，我多交不是正确的哦 
需要计提吗？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 10:06

你好，也需要根据之前多交的计提 
之后退回了就冲销多计提的就是了

仰望星空 追问

2018-05-04 10:07

比如实际应缴纳3000，但我当月缴纳了10000，我多交了7000 
怎么做分录啊

邹刚得老师 解答

2018-05-04 10:09

计提  借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税  10000 
借；应交税费——企业所得税  10000  贷；银行存款

仰望星空 追问

2018-05-04 10:12

也就是说我要补计提 
是吗老师

邹刚得老师 解答

2018-05-04 10:16

你好，是的，需要补计提，之后退回了就冲销多计提的税款

仰望星空 追问

2018-05-04 10:17

如果留抵下季度呢，还需要补计提吗？

仰望星空 追问

2018-05-04 10:19

我当作预缴了一部分，到下季度再冲回多付的可以吗？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 10:23

你好，如果留抵下个季度就不需要计提，只需要做缴纳分录就是了