送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-05-04 09:50

你好,补做计提分录就是了 借;所得税费用  贷;应交税费——企业所得税

仰望星空 追问

2018-05-04 09:52

需要做补计提吗 
?老师

仰望星空 追问

2018-05-04 09:54

但实际是要计提那个缴纳的哦 
到时需要做退税的

邹老师 解答

2018-05-04 10:00

你好,需要先做计提,退回了再冲销

仰望星空 追问

2018-05-04 10:04

老师,我多交不是正确的哦 
需要计提吗?

邹老师 解答

2018-05-04 10:06

你好,也需要根据之前多交的计提 
之后退回了就冲销多计提的就是了

仰望星空 追问

2018-05-04 10:07

比如实际应缴纳3000,但我当月缴纳了10000,我多交了7000 
怎么做分录啊

邹老师 解答

2018-05-04 10:09

计提  借;所得税费用 贷;应交税费——企业所得税  10000 
借;应交税费——企业所得税  10000  贷;银行存款

仰望星空 追问

2018-05-04 10:12

也就是说我要补计提 
是吗老师

邹老师 解答

2018-05-04 10:16

你好,是的,需要补计提,之后退回了就冲销多计提的税款

仰望星空 追问

2018-05-04 10:17

如果留抵下季度呢,还需要补计提吗?

仰望星空 追问

2018-05-04 10:19

我当作预缴了一部分,到下季度再冲回多付的可以吗?

邹老师 解答

2018-05-04 10:23

你好,如果留抵下个季度就不需要计提,只需要做缴纳分录就是了

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