送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-08 14:27

你好,做计提分录
借;所得税费用   ,贷;应交税费-企业所得税

邹老师 解答

2020-01-08 14:27

之后扣缴的时候
借;应交税费-企业所得税,贷;银行存款

文艺的睫毛 追问

2020-01-08 14:42

需不需要做
借:应交税费-企业所得税
贷:利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2020-01-08 14:49

你好,不需要的
结转损益分录是,借;本年利润,贷;所得税费用
借;利润分配——未分配利润,贷;本年利润

文艺的睫毛 追问

2020-01-08 14:57

结转损益是财务软件期末自动结转的呀,没有
借:利润分配-未分配利润
贷:本年利润

邹老师 解答

2020-01-08 15:07

你好,借;本年利润,贷;所得税费用(这个分录是软件自动结转)
借:利润分配-未分配利润
贷:本年利润(这个分录是需要录入的)

文艺的睫毛 追问

2020-01-08 15:19

印花税也一样吗,还有附加税,都要结转到利润分配-未分配利润吗

邹老师 解答

2020-01-08 15:20

你好,需要把损益科目先结转到本年利润,然后结转到利润分配—未分配利润的

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