企业所得税以申报13.1,该如何做分录

邹刚得老师 解答

2020-01-08 14:27

之后扣缴的时候
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

文艺的睫毛 追问

2020-01-08 14:42

需不需要做
借：应交税费-企业所得税
贷：利润分配-未分配利润

邹刚得老师 解答

2020-01-08 14:49

你好，不需要的
结转损益分录是，借；本年利润，贷；所得税费用
借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润

文艺的睫毛 追问

2020-01-08 14:57

结转损益是财务软件期末自动结转的呀，没有
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

邹刚得老师 解答

2020-01-08 15:07

你好，借；本年利润，贷；所得税费用（这个分录是软件自动结转）
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润（这个分录是需要录入的）

文艺的睫毛 追问

2020-01-08 15:19

印花税也一样吗，还有附加税，都要结转到利润分配-未分配利润吗

邹刚得老师 解答

2020-01-08 15:20

你好，需要把损益科目先结转到本年利润，然后结转到利润分配—未分配利润的