比如我预估不含税摊销金额为100，借:长期待摊费用100，贷其他应付款100，后期收到发票时实际上还有个进项税额没计入其他应付款，下次怎么调整呢？

比如我预估不含税摊销金额为100，借:长期待摊费用100，贷其他应付款100，后期收到发票时实际上还有个进项税额没计入其他应付款，下次怎么调整呢？

答： 你好，可以补做这个分录 借；应交税费（进项税额 ） 贷；其他应付款

老师年初暂估了一笔房租费用，借：长期待摊费用100 贷：其他应付款100，今天收到部分发票，之前的分录全部冲红借：长期待摊费用-100 贷：其他应付款-100，收到发票借长期待摊费用10 进项税额5 贷：其他应付款15，未到发票还需要暂估借：长期待摊费用90 贷其他应付款90.老师这样的分录存在问题吗？

答： 你好，长期待摊费用需要摊销，你好按月摊销，发票收到之后红冲长期待摊费用和你摊销的费用

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，我们是做阅读产品的互联网公司，主要是购买作品在网上卖，每月会对新买的作品进行暂估，分录:借:长期待摊费用-长期待摊费用原值-保底款 其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款-保底款，当月结转摊销成本，借:主营业务成本-长期待摊费用版权摊销-保底款 贷:长期待摊费用-长期待摊费用累计摊销-保底款，下月来票付款的时候，借:应付账款-保底款，贷:银行存款，借:应交税费-增值税-进项税，贷:其他应收款-暂估进项税，如果金额与上月暂估的有差异，借:主营业务成本-长期待摊费用版权摊销-保底款(或负数) 贷:应付账款-保底款(或负数)，有个疑问，为什么有差异冲的是主营业务成本，不再冲长期待摊了?另外，摊销的时候，明细科目是-长期待摊费用累计摊销-保底款，而不是，长期待摊费用原值-保底款，那长期待摊费用原值-保底款没有被冲销，不是一直有余额了么

答： 你好，冲主营业务成本也也该冲长期待摊费用，