老师，您好，我们是做阅读产品的互联网公司，主要是购买作品在网上卖，每月会对新买的作品进行暂估，分录:借:长期待摊费用-长期待摊费用原值-保底款 其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款-保底款，当月结转摊销成本，借:主营业务成本-长期待摊费用版权摊销-保底款 贷:长期待摊费用-长期待摊费用累计摊销-保底款，下月来票付款的时候，借:应付账款-保底款，贷:银行存款，借:应交税费-增值税-进项税，贷:其他应收款-暂估进项税，如果金额与上月暂估的有差异，借:主营业务成本-长期待摊费用版权摊销-保底款(或负数) 贷:应付账款-保底款(或负数)，有个疑问，为什么有差异冲的是主营业务成本，不再冲长期待摊了?另外，摊销的时候，明细科目是-长期待摊费用累计摊销-保底款，而不是，长期待摊费用原值-保底款，那长期待摊费用原值-保底款没有被冲销，不是一直有余额了么

佟老师 解答

2020-05-20 07:57

待摊的明细科目减除不对

灿若星辰 追问

2020-05-20 08:24

之前一直都这么做的

灿若星辰 追问

2020-05-20 08:35

假如冲待摊，以前已经冲掉的待摊还要调整吗？因为暂估的当月也冲待摊的？和折旧一样嘛?暂估的折旧不是不用调整了吗

佟老师 解答

2020-05-20 09:10

应该调整一下明细科目，要不长期待摊费用挂账