公司，有二个员工，有一个是2022-2023年度的是删除的，有一个是2023年11月-2024年4月是删减部分工资的，会计分录应该怎么处理多计提与多发的工资，多计提要冲销，多发的要归还这二种特殊情况会计分录怎么做？

QQ老师

职称：中级会计师

2024-06-28 12:40

你好，两个职工涉及24年之前的通过用以前年度损益调整科目冲回，没有的可以直接用未分配利润科目，24年的金额直接冲减当期工资薪金费用，然后挂到其他应收款里，实际扣收回后再冲减

精选问题

老师，请问一下保洁服务的税收编码是多少呀，谢谢老问

您好，开这个大类就可以了3070599000000000000 答
老师，我们银行存款余额不对，我只能更正申报上一个问

账务差错当月直接调账，不用改往年账务。往期季报大多无法线上更正，只更正往期财务报表即可，税款差异以汇算为准。答
老师请问一下 25年企业所得税汇算中广告费和业问

你好，销售费用里的广告费和宣传费答
老师好，咨询一个建筑行业工程项目回款，牵扯两家分问

合规做法总公司出具授权，甲方、总公司、A 签三方代收协议，附 B 注销证明；A 收货款挂往来，全款转给总公司，不开票、不计收入。涉税风险无协议易被认定 A 为应税收入，重复交税；资金长期滞留 A 账户会被核定征税。答
老师，我们公司处置固定资产。如果用固定资产清理，问

您好，这不一致的是正常的，可以合理解释。答

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