你好老师，原材料发票未到，当月做暂估入库，并且当月领用了，次月收到发票时怎么做账呢

张满珍 追问

2024-06-25 09:53

老师，你上面的是收到发票的分录，下面是冲回上月暂估的，暂估的和发票的数一样也是没问题的吧

朴老师 解答

2024-06-25 09:56

嗯
就是这样做分录的

张满珍 追问

2024-06-25 10:07

好，因为前任会计做了一笔其他应收款-法人500万，实收资本500万，而这没有实缴，但这笔账已经挂了5年了，这要怎么处理，还是不处理呢

朴老师 解答

2024-06-25 10:08

让法人实缴吧
这个得实缴了

张满珍 追问

2024-06-25 10:20

不是可以到7年或者8年再实缴吧

朴老师 解答

2024-06-25 10:27

你上面做了这种分录了没法后面实缴

张满珍 追问

2024-06-25 10:40

为什么后面没法实缴了，那要怎么做呢，现在也没那么多钱实缴啊

朴老师 解答

2024-06-25 10:46

那就做相反分录吧
税局不找就没事

张满珍 追问

2024-06-25 10:55

可以做吗，税局如果找来怎么办呢

张满珍 追问

2024-06-25 10:59

还有其他应付款-法人200万，是日常付工资的，还是一些其他的都做在这个科目里，并没有从银行存款出，这些账又要怎么处理呢，也是上任会计留下来的，如果我不做处理可以吗

朴老师 解答

2024-06-25 11:02

之前缴纳印花税了吗

张满珍 追问

2024-06-25 11:13

实收资本吗，没缴，实收资本的印花税怎么缴纳

朴老师 解答

2024-06-25 11:14

同学你好
自己电子税局里面申报的哦
没交那你直接冲减上面实收资本的分录

张满珍 追问

2024-06-25 11:27

好，不冲会有影响吗

朴老师 解答

2024-06-25 11:29

同学你好
有的
税局会查的

张满珍 追问

2024-06-25 11:51

为什么没交印花税，可以冲减

朴老师 解答

2024-06-25 11:52

你交了再冲减等你再实收的时候还得再交
印花税又不退

张满珍 追问

2024-06-25 12:30

哦，实收资本的印花税是怎么算的，听别人说做了实收资本是不能轻易改的

朴老师 解答

2024-06-25 12:32

五百万的万分之五
有减半征收就是万分之2.5

张满珍 追问

2024-06-25 14:36

好，还有其他应付款-法人200万，是日常付工资的，还是一些其他的都做在这个科目里，并没有从银行存款出，这些账又要怎么处理呢，也是上任会计留下来的，如果我不做处理可以吗

朴老师 解答

2024-06-25 14:39

同学你好
这个不可以的
要冲减了其他应付款