2017年末计提房租10万，2018.4.20收到房租发票10万，可是发票租期时间却开成：2018.1.1-2018.12.31，这有关系吗？

如意 追问

2018-05-02 15:23

不是，是2017年的

邹老师 解答

2018-05-02 15:24

你好，这个就需要退回对方重新开具发票，注明租赁期限是 2017年才可以的

如意 追问

2018-05-02 15:28

如果不重开，作为2017年房租费用，是不是不能汇算扣除？

邹老师 解答

2018-05-02 15:31

你好，是的，发票注明都是18年的，是不可以放在17年扣除的

如意 追问

2018-05-02 15:53

老师：请问这样房租10万：2017年分录：借管理费用_房租10万；贷：其他应付款10万

如意 追问

2018-05-02 15:55

若2018年4.20收到发票（2017年房租费用发票），请问：2017年的报表需要调整吗？

如意 追问

2018-05-02 15:58

老师：如果房租发票标注的期间是2017年，请问：2017年的报表需要调整吗？

邹老师 解答

2018-05-02 16:01

你好，需要做调整的 
你需要撤销之前错误的17年报表数据，然后按调整之后的数据报送才是的

如意 追问

2018-05-02 16:04

老师：若2018年4.20收到发票（2017年房租费用发票），请问如何调整？谢谢！！

邹老师 解答

2018-05-02 16:07

借；以前年度损益调整等科目  贷；银行存款等科目 
你好，可以根据取得 的发票做这个分录

如意 追问

2018-05-02 16:09

其他应付款_房租  这个科目如何处理？

邹老师 解答

2018-05-02 16:17

你好，你之前付款已经挂账了其他应收款了？

如意 追问

2018-05-02 16:30

2017年分录：借管理费用_房租10万；贷：其他应付款10万       2017年已经入账，费用已计提，款未付

邹老师 解答

2018-05-02 16:31

你好，你需要做这个冲销分录 
借；其他应付款10万    贷；以前年度损益调整 
然后根据发票做这个分录  
借；以前年度损益调整   贷；其他应付款10万

如意 追问

2018-05-02 16:39

老师：可不可以这样，4.20收到发票（上年的租金发票），借：其他应付款，贷：现金（银行）？？

如意 追问

2018-05-02 16:41

不通过 “以前年度损益调整”，不用调报表，可以吗？？

邹老师 解答

2018-05-02 17:06

你好，不可以的，你之前没有取得发票计入费用的分录需要冲销 
然后取得发票需要通过以前年度损益调整来调整17年的费用的

如意 追问

2018-05-02 17:18

请问：上年费用发票必须在上年年末12.31之前取得，才可以不用冲销，对吗？？

邹老师 解答

2018-05-02 17:22

你好，是的，跨年了就需要先冲销，然后根据取得发票再入账的