老师，缴纳的税金不足1元，我们做了计提， 但银行没有扣款， 这个怎么处理，分录怎么做？

笑笑 追问

2024-06-21 09:36

要是红冲的话，是不是相当于没有扣款的税金， 得发到员工手里（个税），那工资表还体现个税吗？

郭老师 解答

2024-06-21 09:38

工资表里面的个税不用体现了。

笑笑 追问

2024-06-21 09:41

老师那这样的话，那和申报系统的数对不上啊？ 工资表不得和申报系统一直吗？

郭老师 解答

2024-06-21 09:43

你好，什么原因不一致？怎么不一致的？说一下具体的。

笑笑 追问

2024-06-21 09:58

就是工资表中的发放金额和个税申报表中的金额不一致啊

郭老师 解答

2024-06-21 09:59

应发工资是100，
你账上是主营业务成本，100÷1.05，
你申报个税按照100

不一样，因为你的主营业务成本有一部分拿去了抵扣增值税，所以这里少少着。