还本销售后期再还本的时候计入销售费用，没有发票，所得税的时候是不是要纳税调增？

郭老师 解答

2024-06-20 10:51

你好，现金折扣新准则现在是冲收入，如果是老准则的话，做财务费用。

郭老师 解答

2024-06-20 10:51

增值税都不变的，增值税都是按照之前的来。

郭老师 解答

2024-06-20 10:55

你好，不重新开发票的，这个不用重新开发票账上冲收入就可以的。假设是100的收入，然后你给对方现金折扣了20，那借银行存款主营业务收入20，贷应收账款100。

郭老师 解答

2024-06-20 10:59

你好，你还是做财务费用还本做财务费用
可以抵扣

郭老师 解答

2024-06-20 11:04

还本的时候，你借财务费用贷其他应付款
支付借期的应付款贷银行存款做这个。然后，你在合同里面体现着这个还本业务，汇算清缴可以抵扣的。

沉 追问

2024-06-20 10:50

现金折扣使用全额法，后期收回钱，冲减主营业务收入的时候需要开发票吗？如果开具，增值税不也少了吗？

沉 追问

2024-06-20 10:53

现金折扣新准则现在是冲收入，但是我在开票的时候是不是全额开票的，后期收到的钱没有这么多，冲减收入，这个时候需要开票吗？如果不开票是不是也没有发票？那汇算清缴是不是也要调增？

沉 追问

2024-06-20 10:56

还本销售后期再还本的时候计入销售费用，没有发票，所得税的时候是不是要纳税调增？您说是需要纳税调增的。但是再18年之前的现金折扣的时候按照合同计入财务费用是不需要调增的。所以您说的是不是有矛盾

沉 追问

2024-06-20 10:57

现金折扣直接冲减收入，汇算清缴的时候需要调增吗？

沉 追问

2024-06-20 11:03

还是没有太懂，目前是有两个问题1现金折扣直接冲减收入，汇算清缴的时候需要调增吗？2还本做财务费用汇算清缴需要调增吗？因为这两个都是没有发票，只有合同