去年做借：销售费用 10W 贷：其他应付款 10W 其中未到票2W 所得税纳税调增2W，今年做借：销售费用-10W 借：其他应付款10W 是不是应该调减2W

粗心的夏天 追问

2022-05-04 14:50

是的 是10w 去年计提 今年冲掉了

郭老师 解答

2022-05-04 14:50

你好，你应该是调增两万两万，没有发票你们多抵扣了。

粗心的夏天 追问

2022-05-04 14:55

我没想明白 总的10W 计提后 实际到票8W 调增2W 今年冲了10W  去年调增的2W不应该调减吗

郭老师 解答

2022-05-04 15:01

你这个为什么要红冲，如果是的话，你应该调增8万，你多抵扣了8万块钱。

郭老师 解答

2022-05-04 15:02

你红冲了10万的话，你整个10万都多抵扣了
钱抵扣了18万，你现在不应该再调增8万吗？

粗心的夏天 追问

2022-05-04 15:20

8W是算在10W里面的 上年销售费用抵扣10W 扣除类其他调增2w 相当于抵扣了8w 今年冲10w 销售费用减少10W 我理解的是扣除类其他调减2W 相当于冲掉了上年的8W 不知道我这个理解对不对 老师帮我看下

郭老师 解答

2022-05-04 15:24

你好，不是这么理解的，会计上红冲了10万，你税法上应该调增8万
因为你去年税法上你抵扣了8万

粗心的夏天 追问

2022-05-04 15:28

今年销售费用做了 -10W不就是相当于调增了

郭老师 解答

2022-05-04 15:29

你这个是在汇算清缴之后的吗
你虽然做了销售费用，你也可以调增之前的8万，然后你在今年汇算清缴的时候，这个销售费用10万就要调节。

粗心的夏天 追问

2022-05-04 15:35

汇算清缴之前 所以老师 我之前的理解是对的吧 销售费用-110W 相当于调增 我再在扣除类其他调减2W

郭老师 解答

2022-05-04 15:37

对的，是的，是这么做的。