去年借方应该是其他应付款，写成了借方销售费用，怎么调账比较好。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-17 08:28

你好，去年借方应该是其他应付款，写成了借方销售费用，那今年就这样做调整分录
借；其他应付款，贷；以前年度损益调整—销售费用

?琳追问

2020-06-17 08:32

后面没看懂，比如说是100元，借方其他应付款100，贷方以前年度损益调整100贷方销售费用100。？借贷不平呀？

邹老师解答

2020-06-17 08:34

你好，贷方是以前年度损益调整一级科目，二级科目是销售费用
借；其他应付款100元，贷；以前年度损益调整—销售费用100元
而不是以前年度损益调整，销售费用各自100元的意思

?琳追问

2020-06-17 08:38

好吧，我就说不对，我们以前年度损益调整都没有加二级科目。那我可不可以把贷方以前年度损益题调整弄成借方红字呢。我看到我们账上调账，有些都是把这个科目弄成红字的形式，我也不晓得为什么，

邹老师解答

2020-06-17 08:39

你好，这里以前年度损益调整—销售费用可以计入贷方正数，也可以计入借方负数，两种方式都是可以的

?琳追问

2020-06-17 10:43

好的，谢谢你，老师我还请教一个问题就是我前面用了以前年度损益调整的科目，忘记转入利润分配的未分配利润了，我想我这个月补一个，我们会计说可以不转了，结果应该是一样的，我当时没理解，我查看我的账，看了我结转损益的那些科目，发现在自动结转损益时，刚好有个利润分配的金额就是我未转的以前年度损益调整科目的余额，自动给我转了，所以可以不用补了吗。

邹老师解答

2020-06-17 10:44

你好，自动给我转了（已经结转了就不需要再结转了）
如果没有结转，就需要结转的

?琳追问

2020-06-17 15:39

老师，我调了三笔分录，用到了以前年度损益调整，三笔分录，分别有借方和贷方金额，我是做一笔分录就转一笔分录到利润分配，还是3笔做完了以后，直接转最后的余额，因为我发现，做一笔，转一笔，跟最后三笔做完了再结转，金额是不一样的

邹老师解答

2020-06-17 15:40

你好，可以把三笔分录的以前年度损益调整借方与贷方发生额的差额，做一笔分录结转到利润分配——未分配利润科目

?琳追问

2020-06-17 15:44

如果金额是这个的话，我直接转差额650就行了，就不用50 100 800分来转。