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老师，你好，我们没有设预收款科目 ，现在我们销售收了30500的钱，其中30000是抵预收款的钱，500是直接收到钱（转到卡里），这个分录要怎么做啊？不考虑税的情况
纯子
于2024-06-16 14:57 发布 219次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2024-06-16 15:01
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老师，你好，我们没有设预收款科目 ，现在我们销售收了30500的钱，其中30000是抵预收款的钱，500是直接收到钱（转到卡里），这个分录要怎么做啊？不考虑税的情况
答： 借银行存款 贷应收账款30000 借应收账款30000 银行存款500 贷主营业务收入30500
老师就是我工作上的事情，我们公司有那个外管局里面收的钱，我们已经申报了。也就是美金啊，港币这些，我现在做账是做预售款的，我们这个贸易方式就是买单的形式给对方的，就是我们把货。给了货代之后，我们都没有理其他的事情。我们账面上做的都是预收款，现在是有个问题，就是我们收了好几万块钱，那个美金呢，嗯，想把它转回人民币啊，这个是转。在银行直接转没问题，那问题就是我现在账面上那个预收款呢，一直一直挂着预收这个成本结转呢，这个事情怎么，怎么弄好一点呢？
答： 一、预收款的处理 1.确认预收款的性质：预收款是指客户在购买商品或接受服务之前预先支付给企业的款项。在您的情况下，预收款可能是指外贸企业收到客户的预付款，这部分款项需要作为预收货款记录在账上。 2.会计分录：当外贸企业收到客户的预付款时，会计分录通常是：借：银行存款（或应收账款，如果款项尚未到账），贷：预收账款。 3.成本结转：预收款本身并不直接涉及成本结转。成本结转通常发生在确认收入后，按照相关产品或服务的成本比例将预收账款结转至成本科目。然而，由于您的业务是以“买单”的形式进行的，并且货物已交付给货代，您可以考虑在货物交付并确认收入时，将预收账款结转为收入，并同时结转相应的成本。具体操作包括：确认收入时，借记“应收账款”或“银行存款”（如果款项已到账），贷记“预收账款”和“主营业务收入”；同时，按照成本比例，借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”等相关成本科目。 4.预收款长期挂账的处理：如果预收款长期挂账，可能会影响企业的财务报表和财务指标。为了避免这种情况，您可以与客户沟通，催促其尽快支付尾款或结算剩余款项；或者根据合同条款和约定，采取适当的法律手段追讨欠款。 二、外币转换为人民币 1.汇率选择：在将外币转换为人民币时，您需要选择适当的汇率。通常情况下，可以选择银行公布的即期汇率或按照合同约定的汇率进行转换。 2.会计处理：当您将外币存款转换为人民币存款时，会计分录通常是：借：银行存款（人民币），贷：银行存款（外币），并同时记录汇兑损益（如果有的话）。 3.税务处理：外币兑换可能涉及税务问题。根据中国的税法规定，外币兑换产生的汇兑损益可能需要缴纳企业所得税或进行其他税务处理。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
咨询个问题 老师就是我工作上的事情，我们公司有那个外管局里面收的钱，我们已经申报了。也就是美金啊，港币这些，我现在做账是做预售款的，我们这个贸易方式就是买单的形式给对方的，就是我们把货。给了货代之后，我们都没有理其他的事情。我们账面上做的都是预收款，现在是有个问题，就是我们收了好几万块钱，那个美金呢，嗯，想把它转回人民币啊，这个是转。在银行直接转没问题，那问题就是我现在账面上那个预收款呢，一直一直挂着预收这个成本结转呢，这个事情怎么，怎么弄好一点呢？
答： 你好，同学，收到预收款后，应关注客户什么时候取得商品控制权，客户取得商品控制权后，你们应该冲预收，确认收入，同时结转成本。收入和成本是需要同时做的。
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