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朴老师

职称： 会计师

2024-06-14 14:25

首先，确认去年的未开票收入：


借：应收账款
贷：以前年度损益调整


然后，调整去年的成本：


借：以前年度损益调整
贷：库存商品


接下来，按照新收入准则确认今年的收入：


借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入


同时，结转今年的成本：


借：主营业务成本
贷：库存商品

优雅的柚子 追问

2024-06-14 14:38

去年开票了，一开票就做的主营业务收入，而成本票今年才出来，所以去年的收入就没什么成本，今年的有成本没收入

朴老师 解答

2024-06-14 14:42

去年没有暂估成本吗

优雅的柚子 追问

2024-06-14 14:50

她是所有的收入直接做主营业务收入，然后看一下如果是工程款的发票就结一点成本，由库存商品结转成本。平时的劳务费也会直接做主营业务成本，因为有些供应商的款是今年才付的，成本票也是今年才出的

朴老师 解答

2024-06-14 14:53

同学你好

这么有成本也得先暂估的
然后今年收到发票红冲暂估的然后按发票再做

优雅的柚子 追问

2024-06-14 15:02

去年她没有暂估，且已经做了汇算清缴，加上今年的会计制度改了也没法衔结得上。这种情况要怎么办吖，老师

朴老师 解答

2024-06-14 15:06

那就做跨年的分录
借以前年度损益调整
贷银行存款等科目

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相关问题讨论
首先，确认去年的未开票收入： 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 然后，调整去年的成本： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 接下来，按照新收入准则确认今年的收入： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 同时，结转今年的成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2024-06-14 14:25:52
你们的人员成本计入成本 与你主营业务收入相关的支出 计入成本
2019-01-07 17:11:32
你好，有收入就需要结转成本，需要做到成本与收入匹配的
2019-01-07 17:11:00
你加我微信 394278249
2016-01-15 10:16:41
你好 这个设置你最好是让你软件售后远程帮你看看 因为设置不好怕影响你核算 各地软件也不一样的操作的
2019-07-03 16:24:31
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