代理记账收一年的代理费可不可以直接计入--主营业务收入，不分摊。如果要分摊，分录怎么写

花脸猫 追问

2018-04-16 11:38

老师，如果代理十多家，不分摊会不会有逃税的嫌疑。

岳老师 解答

2018-04-16 11:39

您可以按照客户区分明细。

花脸猫 追问

2018-04-16 11:40

老师，不懂，可以说具体一点吗？谢谢！

岳老师 解答

2018-04-16 11:42

借：银行存款 10000 
贷：主营业务收入——张三 5000 
主营业务收入——李四 5000 
就是这个道理

花脸猫 追问

2018-04-16 11:46

企业不是要按权责发生制进行确认吗？如果不分摊，就没有按权责发生了。

岳老师 解答

2018-04-16 11:47

关键在于您讲没有超过一年，所以我说“不必”；如果想要分摊，那也没有关系。

花脸猫 追问

2018-04-16 11:50

老师，分摊太麻烦了，不分摊是最好的，如果从2017年10月至2018年9月，这样也可以不分摊吗？

岳老师 解答

2018-04-16 15:48

这样至少应当区分一下年度。

花脸猫 追问

2018-04-16 16:01

老师，18年1月预收记账费5000元分录是 
借-银行存款5000 
贷-预收账款5000 
18年2月开票，备注17年3月至18年2月的代理记账费，分录可以怎么做，谢谢！

岳老师 解答

2018-04-16 21:16

借：预收账款 5000 
贷：主营业务收入（2018部分） 
以前年度损益调整（2017部分） 
应交税费——应交增值税（销项税额）