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小菲老师
职称： 中级会计师,税务师
2024-06-13 12:46
老师 酒店小规模 小企业会计准则 请问请帮我 问
一、收入确认与挂账金额 按开票金额 170 元确认收入和应收账款 你给客人开的发票金额是 170 元，这是酒店的含税收入，也是增值税计税依据，必须按 170 元挂账。 借：应收账款 — 美团 170.00 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税 收到平台回款 137.5 元时冲减应收账款 借：银行存款 137.50 贷：应收账款 — 美团 137.50 二、费用处理（佣金、积分、公益金） 佣金 20.40 元（可取得发票） 作为销售费用入账，冲减应收账款： 借：销售费用 — 平台佣金 20.40 贷：应收账款 — 美团 20.40 后续收到发票附在凭证后即可。 积分联盟费用 12 元 %2B 公益金额 0.1 元（合计 12.1 元，无发票） 这部分是平台扣减的、无发票的费用，只能作为销售费用入账，汇算清缴时需纳税调增： 借：销售费用 — 平台推广费 12.10 贷：应收账款 — 美团 12.10 三、核对 应收账款挂账：170.00 元 回款 %2B 费用冲减合计：137.50 %2B 20.40 %2B 12.10 = 170.00 元，余额为 0，账实相符。 答
个人纯加工服务如何开票？需要开什么发票？几个点 问
加工费 个人增值税1% 1000以内免 答
公司未分配利润盈利200万，去投资另外一个公司，这个 问
同学，你好 嗯嗯，是的 答
老师，请问一下可以帮忙看一下我录入的初始数据哪 问
年初未分配利润账表不一致 科目期初未分配利润贷方 79914.97；资产负债表年初未分配 - 581196.23，期初数录反 / 金额错，年初权益不平。 其他应付款期初不符 科目期初其他应付款 95000，报表期初 180000，差额 85000 期初漏录。 本年利润期初有余额违规 年初本年利润挂贷方 4100，损益类科目期初不能有数，上年末必须结转至未分配利润，导致资产负债表期末未分配利润勾稽出错。 快速修正 删掉本年利润期初 4100，并入未分配利润期初； 其他应付款期初改成 180000； 按报表年初数重录未分配利润期初余额 答
请问老师，做社保登记备案时提示“性别格式不对”， 问
社保导入规范：填数字 1 = 男，2 = 女，不要填汉字。 1. 表格里全部 “男” 改成 1，“女” 改成 2； 2. 重新保存表格，再次导入申报即可。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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雁子 追问
2024-06-13 13:21
小菲老师 解答
2024-06-13 13:21
雁子 追问
2024-06-13 13:27
小菲老师 解答
2024-06-13 13:51
雁子 追问
2024-06-13 13:59
小菲老师 解答
2024-06-13 14:01