老师，你好！请问每月有计提房租，年底一次性付清，次年5月份才收到发票，收到发票后的分录怎么做

伍晓玲 追问

2024-06-12 16:18

老师，我是这样做的
计提的时候
借：管理费用，贷：其他应付款
付款的时候
借：其他应付款，贷：银行存款
现在是收到了发票，不知道怎么做

家权老师 解答

2024-06-12 16:20

你的发票需要抵扣不？

伍晓玲 追问

2024-06-12 16:27

是专票要抵扣

家权老师 解答

2024-06-12 16:30

借：应交税费-增值税-进项
贷：利润分配-未分配利润

伍晓玲 追问

2024-06-12 16:43

老师，收到发票后只需要做税费部分，其他的不用做吗

家权老师 解答

2024-06-12 16:44

是的，就是那样子的

伍晓玲 追问

2024-06-12 16:47

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2024-06-12 16:49

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。