老师，请问一下，我公司职工宿舍用的电费，发票入账时：借：薪酬--福利费 4 1 应交税费--进项税 1 贷：应交税费--进项转出 1 应付账款--A公司 5 ； 员工电用超自行在公司购买时：借：银存 2 贷：其他收入--未开票收入 1 应交税费--销项税 1 那转供电给员工的时候，做完其他收入，对应的成本怎么结转呢？

木木 追问

2024-06-12 10:42

电费入账的时候超标准的数还不知道，所以就全额进薪酬--福利费了，只有等后续有人来交电费的时候才知道啊，这个结转成本是不是就可以把之前进福利费的金额冲了，借：薪酬--福利费   -1   贷：其他业务成本  1？

木木 追问

2024-06-12 10:44

也就是说用超的这部分电费，并不是公司给员工的福利，而是员工自己承担了，相当于公司外购过来又转售出去了。

王壹新老师 解答

2024-06-12 10:45

我认为可以哈，超的部分入其他业务成本，其他作为福利费

木木 追问

2024-06-12 10:50

那我电费入账时候进项税是全额做了转出，但现在又不是全额做福利费入账了，这个进项转出是不是也应该按我转售给员工的电费销项税去冲一部分呢？借：薪酬--福利费   -1   贷：应交税费--进项转出   -1？

王壹新老师 解答

2024-06-12 10:52

如果你能分得很清晰的话可以部分转出的

木木 追问

2024-06-12 10:56

这个不用分啊，直接按我转售给员工的电费收入对应的销项税去冲之前的转出数就可以的呀，因为转售这部分的进项税是可以抵扣的，之前是做了转出的。

王壹新老师 解答

2024-06-12 10:59

可以哈，属于其他业务成本购进这部分进项可抵扣，因为我们有确认过收入了，也产生了销项。