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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-27 10:53

你好，税控机维护费 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
服务费400  借；管理费用   应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

贾 追问

2018-04-27 11:00

老师，税控减免的贷方科目营业外收入可以吗？如果是管理费用贷方的话，是不是要红字记在借方？

邹老师 解答

2018-04-27 11:03

你好，减免是计入管理费用，而不是营业外收入的 
可以是贷方蓝字或借方负数，两种方式都是可以的

贾 追问

2018-04-27 11:04

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-27 11:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，税控机维护费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 服务费400 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2018-04-27 10:53:22
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2020-02-26 16:08:50
可以的，借管理费用办公费贷银行存款 借应交税费应交增值税减免，税款借管理费用负数
2022-01-19 15:39:34
借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费（减免税额） 借管理费用（红字）
2018-10-15 11:03:41
一、发生时 借：管理费用——办公费280 贷：库存现金280 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）280 借：管理费用——办公费-280 在增值税减免税申报表中进行填写280元进行申报抵扣
2019-05-30 10:36:51
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