请问老师。我们公司有两位领导是每个月只计提工资，个人部分保险代扣之后挂在应付职工薪酬科目下，申报个税只报个人保险部分的金额是吗

糖小圆儿 追问

2024-06-04 10:04

老师那等实际发放的时候如果跨年了会有个人所得税问题吗

家权老师 解答

2024-06-04 10:08

在年前申报就是了，不然会影响年度所得税

糖小圆儿 追问

2024-06-04 10:13

老师年前没有实际发放也要申报吗？您的意思是会影响企业所得税工资部分的税前扣除是吧

家权老师 解答

2024-06-04 10:18

不只是税前扣除，个人的工资个税本来是今年的，你在下年申报就算下年了

糖小圆儿 追问

2024-06-04 11:34

好的老师您的意思是个税最迟要在年前申报是吧，不发放的话可以正常工资申报吗？

家权老师 解答

2024-06-04 11:36

确定要发放的才能申报，不发放的直接红冲计提的金额

糖小圆儿 追问

2024-06-04 11:42

如果从前年到现在一直没有发放，但是申报个税是按计提数申报的，老师会有什么影响吗

家权老师 解答

2024-06-04 11:45

员工没有申诉就没事，申诉就麻烦

糖小圆儿 追问

2024-06-04 11:58

好的老师，因为是领导不会有申诉问题。如果之后还是按每月工资计提的金额申报个税，应付数已经累积到十几万就不用管个税问题了是吧

家权老师 解答

2024-06-04 12:00

是的，只要员工不申诉就没事

糖小圆儿 追问

2024-06-04 12:12

那老师，企业所得税汇算清缴也是按计提数来扣除的，已经报完了，还需要更正吗？还是就让他先这样

家权老师 解答

2024-06-04 14:15

不用管了，就那样做汇算就行