老师，公司今年付的去年报销款，当时没找到发票，我做的其他应付款-人名 银行存款 现在做2023年汇算清缴怎么处理呢

呜啦啦啦 追问

2024-05-28 17:53

去年有暂估10万还没冲呢

现在找到发票了，当时以为没发票，但是发票是去年的
然后调整上年的报表，做汇算？

呜啦啦啦 追问

2024-05-28 17:54

2024.1做的凭证其他应付款-人名   银行存款，后面只有银行付款的单子
现在找到发票了是去年的发票

家权老师 解答

2024-05-28 17:59

视同上年12月已经做了
借：管理费用
贷:其他应付款-人名
虚假暂估的，视同12月已经红冲
然后调整上年的报表，做汇算

呜啦啦啦 追问

2024-05-28 18:19

怎么调整？汇算怎么处理？

家权老师 解答

2024-05-28 21:17

按说的，先在12月做
借：管理费用
贷:其他应付款-人名，
然后红冲暂估的分录。
最后按做的分录重新做报表

呜啦啦啦 追问

2024-05-28 21:52

冲红暂估，四季度会有利润10万，去年四季度实际报的亏损，这样能行吗，去年我做管理费用10万，应付账款10万，后面付8万发票，我汇算清缴直接调整2万就行吧，凭证不用动了吧

家权老师 解答

2024-05-28 21:54

比如
借：管理费用
贷:其他应付款-人名，
调整23年12月利润表的管理费用

资产负债12月期末数：其他应付款余额增加， 未分配利润 减少