老师，请问一下在建工程验收结算价款为47000元，开票付款45620元，因为涉及质保问题，余1380元未开发票未付款，1380元作为质保金需于验收一年后无问题才能支付。请问账务处理，借：在建工程 47000元，贷：银行存款45620元，应付账款1380元对吗？

百花 ~ 追问

2024-05-27 12:35

我列在建工程的时候就直接做借：在建工程47000元，贷：应付账款47000元备注清楚摘要是吧。那计提固定资产折旧，没有发票需要税前调整吗？

朴老师 解答

2024-05-27 12:36

是的
没有发票要调增

百花 ~ 追问

2024-05-27 15:10

是只调没有发票的1380元那一部分折旧所对应的费用还是这一项固定资产的所有折旧费用都要调增呢？

朴老师 解答

2024-05-27 15:12

这一项固定资产的所有折旧费用都要调增
因为没有发票

百花 ~ 追问

2024-05-27 15:18

好的。谢谢。和其他项目成本一样，我只要到汇算清缴前得到发票的话就可以税前扣除的吧。

朴老师 解答

2024-05-27 15:19

同学你好
对的
是一样的

百花 ~ 追问

2024-05-27 16:07

好的。谢谢老师

朴老师 解答

2024-05-27 16:13

满意请给五星好评，谢谢