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朴老师

职称： 会计师

2024-05-27 11:49

1.在建工程完工并结算时：借：固定资产 47,000元贷：在建工程 47,000元
  2.实际支付款项时：借：应付账款 45,620元贷：银行存款 45,620元
  3.质保金部分（作为应付账款的子科目或备注）：（无需额外分录，只需在应付账款中记录或备注）

百花 ~ 追问

2024-05-27 12:35

我列在建工程的时候就直接做借：在建工程47000元，贷：应付账款47000元备注清楚摘要是吧。那计提固定资产折旧，没有发票需要税前调整吗？

朴老师 解答

2024-05-27 12:36

是的
没有发票要调增

百花 ~ 追问

2024-05-27 15:10

是只调没有发票的1380元那一部分折旧所对应的费用还是这一项固定资产的所有折旧费用都要调增呢？

朴老师 解答

2024-05-27 15:12

这一项固定资产的所有折旧费用都要调增
因为没有发票

百花 ~ 追问

2024-05-27 15:18

好的。谢谢。和其他项目成本一样，我只要到汇算清缴前得到发票的话就可以税前扣除的吧。

朴老师 解答

2024-05-27 15:19

同学你好
对的
是一样的

百花 ~ 追问

2024-05-27 16:07

好的。谢谢老师

朴老师 解答

2024-05-27 16:13

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
1.在建工程完工并结算时：借：固定资产 47,000元贷：在建工程 47,000元 2.实际支付款项时：借：应付账款 45,620元贷：银行存款 45,620元 3.质保金部分（作为应付账款的子科目或备注）：（无需额外分录，只需在应付账款中记录或备注）
2024-05-27 11:49:58
你好，借：其他应收款 贷：银行存款
2021-09-29 20:21:01
质保金计入往来就可以了
2021-09-30 09:48:17
五千计入往来科目 这个后期可以收回来的 所以挂往来
2021-09-24 09:37:08
你好，质保金 借：其他应收款 5000 贷：银行存款 5000
2021-09-30 10:13:16
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