汇算2023年企业所得税，销售费用按实际发生额申报，那么资产负责需要怎么调整呀

燕青 追问

2024-05-24 11:19

资产负责 表里减了预计负责 一项，这个要怎么调整呀

宋生老师 解答

2024-05-24 11:21

你好！这个看你是什么业务计入了预计负债

燕青 追问

2024-05-24 11:22

计提的时候，借销售费用-其它
贷：预计负责，
冲销时候就是同样的分录红字红
但2023年的预提费用没有冲完
汇算的时候相应的费用需要减出来，资产负责表如何整呢，那向个数据需要加减呢

宋生老师 解答

2024-05-24 11:22

你好，这个是调整销售费用
在纳税调整明细表扣除内第14项里面填写。

燕青 追问

2024-05-24 11:25

是不是在应交税费和未分配利润那里调整

宋生老师 解答

2024-05-24 11:25

你好！你是多计提了，实际没有发生。
就红字冲减多计提的

燕青 追问

2024-05-24 15:32

但是报表里需要调整才对呀，不然就对不上

宋生老师 解答

2024-05-24 15:37

你好，这个是做红字分录冲减多计提的。
然后按汇算清缴后的金额调整报表