无偿赠送给客户，买一箱酸奶送杯子一个，这属于增值税视同销售还是企业所得税视同销售呀，借记销售费用-促销费 的情况下，如何填报表

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 15:57

这种情况下为什么要填写A105000扣除类项目的第三十行其他行呀

小锁老师 解答

2024-05-23 15:57

您好，可以截个图吗这个

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 16:02

分录是借：销售费用-促销费113，贷：库存商品 100 应交税费13
想问这种情况下，怎么填这个表的第30行其他

小锁老师 解答

2024-05-23 16:03

这个不需要调增啊，是允许扣除的这个

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 16:07

是因为企业所得税视同销售，做的分录是借：销售费用-促销费113，贷：库存商品 100 应交税费13     没有体现收入需要纳税调整吗

小锁老师 解答

2024-05-23 16:08

这个不需要，只是税款而已

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 16:13

会计处理和税务处理有差异，会计上没有确认收入

小锁老师 解答

2024-05-23 16:14

对啊，但是这个本身，就是交税了，就可以的，汇算不需要调整这个

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 16:41

老师 为什么要这么填写呀

小锁老师 解答

2024-05-23 16:44

你说不理解营业外收入这个吗

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 16:46

非货币性资产交换利得呀~~

小锁老师 解答

2024-05-23 16:48

是这样的，这个是资产交换，然后的话，支付出去和收到进来，这个的话会有一个差异，这个差异的是要做资产处置的，相当于盈利

呜啦啦啦 追问

2024-05-23 17:02

嗯，为什么5000 要填写纳税调整表呀
 是这样调整的，这个调整我不懂

小锁老师 解答

2024-05-23 17:02

是这样的，因为这个会计上没做收入和成本，所以调增收入，调减成本，这样的