幼儿园收到政府补助：借：银行存款，贷：其他应付款-政府补助，现想用掉这笔款项发工资和社保如何做账？

奋斗的黑夜 追问

2024-05-22 16:56

老师，这个其他应付款-政府补助款项专款专用，得能看出来用到哪了，这个科目的款得用掉

宋生老师 解答

2024-05-22 16:59

你好，这个要计入到营业外收入或者其他收益。

奋斗的黑夜 追问

2024-05-23 08:45

这笔款是这样，专款专用，给的要求是单独记账，要看到每一笔用在哪了

宋生老师 解答

2024-05-23 08:46

你好！你可以这样，每次支付，借其他应付款-专项应付款 贷银行存款

奋斗的黑夜 追问

2024-05-23 08:48

要是想支付工资时候也是一笔出去吗

宋生老师 解答

2024-05-23 08:49

你好！是的。在摘要写清楚是支付的什么款项

奋斗的黑夜 追问

2024-05-23 08:49

之前的每月是这样：计提工资：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
                           发放工资：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款—公积金、社保、银行存款

宋生老师 解答

2024-05-23 08:52

你好！嗯。如果你要用专项应付款付，那么实际上公司就没有承担这个成本。
借专项应付款 贷主营业务成本

奋斗的黑夜 追问

2024-05-23 09:34

发放工资的时候，其他应付款专项应付款不够抵消工资成本呢，两边不平

宋生老师 解答

2024-05-23 09:41

你好，为什么，是专项应付款不够发吗？

奋斗的黑夜 追问

2024-05-23 09:46

是的专项应付款款项数不够发工资
，我看一下保险数能够

宋生老师 解答

2024-05-23 09:50

你好！你看你实际支付了哪些，就做哪一些

奋斗的黑夜 追问

2024-05-23 10:00

那我交保险公积金的话是这样做吗：
借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬     发放：借：其他应付款   贷：主营业务成本

宋生老师 解答

2024-05-23 10:02

你好！是的，就是这样做了