老师，比如工资表，工资10000.社保1000.做分录有两种1.借：费用10000 贷：应付职工薪酬9000 其他应收款-社保个人部分1000 2. 借：费用10000 贷：应付职工薪酬10000 这两种哪种是正确的呢？第一和第二应付职工薪酬余额不一致。

一地金 追问

2024-05-21 17:08

公司做账一直是第1种，虽然最后分录都会平，但不知道第一种错在哪？

冉老师 解答

2024-05-21 17:09

第一种的问题的
应付职工薪酬贷方计提，和费用科目的工资勾稽不上

一地金 追问

2024-05-21 17:23

所以社保也是要计提单位部分吗？我们公司做账，社保是当月交当月的， 主没有计提社保

冉老师 解答

2024-05-21 17:31

公司承担社保单独计提

冉老师 解答

2024-05-21 17:31

个人承担的社保，提现在工资计提里面

一地金 追问

2024-05-21 17:34

那意思是，社保当月交纳当月，也要走一下单位计提这部分的分录？

冉老师 解答

2024-05-21 17:34

是的，最好是走一下计提的，同学

一地金 追问

2024-05-22 09:33

老师，我工资是按第一种方式计提的，汇算清交A105050表中的，工资支出与这个计提数无关？这个金额应该填写实际发放的工资数对吧？

冉老师 解答

2024-05-22 09:33

是的，你说的很对的