我们是小企业会计准则一般纳税人，去年收到的一张专票做的成本也结转了，今年提示异常了，让做进项税额转出，并且所得税让调增，请问完整的分录怎么做？

大气的舞蹈 追问

2024-05-21 14:33

我是按照红冲发票这样做的

借库存商品 负数 
贷应交税费 -进项税转出 正数
  应付账款 负数 
您看这样对吗

朴老师 解答

2024-05-21 14:36

这样也可以的哦
但是跨年了涉及损益不太合适

大气的舞蹈 追问

2024-05-21 14:50

那就是去年做了结转了主营业务成本，今年也不用调整他被

朴老师 解答

2024-05-21 14:52

这个要调整的哦
调增的

大气的舞蹈 追问

2024-05-21 14:53

我需要补做分录调吗

朴老师 解答

2024-05-21 14:55

做我给你的分录哦
借利润分配未分配利润
贷进项转出
借应付账款
贷利润分配未分配利润

大气的舞蹈 追问

2024-05-21 14:58

我在咨询一下，税务让我们调增去年的企业所得税汇算清缴，只调报表不调账，但是今年账肯定是要调的，这样我补了所得税以后，今年的利润不就又无形增加了吗，

朴老师 解答

2024-05-21 15:01

同学你好
这个是跨年调整的分录

朴老师 解答

2024-05-21 15:01

那你就做你的分录

然后更正申报