老师， 待处理财产损益已经计入到营业外支出里面，为什么在资产负债表的固定资产清理里面还有金额列示出来呢？后来你们的老师说补做一笔分录，把固定资产清理余额余额转到营业外支出，但是我之前做过待处理财产转业营业外支出，再转是不是营业外支出就重了，就有两笔这个支出了，请老师解答一下，谢谢

彩虹 追问

2026-05-08 11:46

老师，这是分录

小菲老师 解答

2026-05-08 11:59

同学，你好 
待处理财产损益已经计入到营业外支出里面，和固定资产清理科目没有关系，当然还是有余额的

彩虹 追问

2026-05-08 12:07

好的，那现在要怎么调一下账呢

小菲老师 解答

2026-05-08 12:10

同学，你好 
你固定资产科目，现在余额对吗？

彩虹 追问

2026-05-08 12:31

老师，我的固定资产科目没有对。我的实际固定资产要1711095.23才对

彩虹 追问

2026-05-08 12:32

谢谢老师，请帮我看一下

彩虹 追问

2026-05-08 12:49

老师，我这步的分录是不是错了，这里应该是借：待处理财产损益   贷：固定资产清理

小菲老师 解答

2026-05-08 13:01

同学，你好
嗯嗯，是的

彩虹 追问

2026-05-08 13:59

谢谢老师，我想把这笔分录调在2025年12月份，这样我做汇算清缴是报表就是正确的，账业不用一直调到2025年4月。报表更正也就从2025年12月开始更正。可以吗？老师。

小菲老师 解答

2026-05-08 14:01

同学，你好 
嗯嗯，可以的