老师，第一季度申报资产负债表，其中固定资产为负数，固定资产1月份开始为负数，发生固定资产清理，请问这个怎么调账，1月清理最后分录为借 固清 贷营业外收入

老师，第一季度申报资产负债表，其中固定资产为负数，固定资产1月份开始为负数，发生固定资产清理，请问这个怎么调账，1月清理最后分录为借 固清 贷营业外收入

答： 首先，你需要明确固定资产为何会出现负数，这可能是由于固定资产清理或者折旧超过了固定资产的原值。对于固定资产清理，你已经做了借固清贷营业外收入的分录，这是正确的。但是，如果固定资产的账面值仍然为负，那么可能是因为你在计提折旧时超过了固定资产的原值。这种情况下，你需要做的调账分录是：借累计折旧，贷固定资产。

这次我有笔做了处置固定资产报废的凭证。凭证中有固定资产清理的科目，是借固定资产清理：8674.90,累计折旧：29204.10，贷固定资产：37879；借：营业外支出8674.90，贷固定资产清理8674.90,为何金碟出报表的时候资产负债表上固定资产清理那一栏没有数字呢？

答： 你好，因为你借方，贷方发生额一致，期末固定资产清理就没有余额了啊

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好 我们单位有可用资金报表，正常来说报表的结余=资产负债表净资产合计-固定资产合计 但自从本月处理了固定资产后来两份报表之间就差6686 附固定资产清理分录：借：固定资产清理 6686 累计折旧 127046贷：固定资产 133732借：固定资产清理 2300.88贷：应交税金-增值税 2300.88借：银行存款 20000贷：固定资产清理 20000借：固定资产清理 11013.12贷：营业外收入 11013.12

答： 你这分录是对的呀。你这差额是哪里相关