23年1月发放是22年12月工资。23年汇算清缴时，23年1-12月应付职工薪酬借方发生额含有22年12月份的，但不含23年12月份。23年实际发生额怎么计算？怎么扣除22.12月份的发生额

美丽的秋天 追问

2024-05-21 14:30

可是23年已经计提1-12月的工资了，12月工资在1月份发放。这个汇算清缴账载金额是1-12月份，发放金额是1-11月，会造成个税申报工资1-12月和账载金额一致，但和发放金额不一致的情况，那会所得税调减吗？

小锁老师 解答

2024-05-21 14:31

对，这个是不影响的，可以中间插一个12月

美丽的秋天 追问

2024-05-21 14:38

那这个实发金额就不是应付职工薪酬借方1-12月。而是23.2月-24.1月的借方发生额，才是填报的数值，对吗？

小锁老师 解答

2024-05-21 14:41

嗯对，是这个意思的没错

美丽的秋天 追问

2024-05-21 15:54

如果12月份计提工资1万，但是没有申报，怎么办呢？汇算清缴调增吗？

小锁老师 解答

2024-05-21 15:57

对，这样的话汇算调增的这个

美丽的秋天 追问

2024-05-21 16:06

23年管理费用 可以在今年7月份红冲吗，影响24年利润吗？

小锁老师 解答

2024-05-21 16:06

对，可以红冲，这个是不影响的

美丽的秋天 追问

2024-05-21 16:55

23年管理费用 可以在今年7月份红冲吗，不就影响24年7月的利润了吗？

小锁老师 解答

2024-05-21 16:56

嗯对，现在红冲，或者是做以前年度损益调整，都可以

美丽的秋天 追问

2024-05-21 17:00

谢谢老师，您的解答非常好

小锁老师 解答

2024-05-21 17:01

不客气的，祝您开心