员工报销差旅费，实际报销金额小于发票金额，多余的金额进项税要怎么处理？在做账的时候是按员工实报数做还是按发票数做？

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2018-04-23 11:10

那多余的进项要转出吗

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2018-04-23 11:11

按实际做账进项税和认证的进项税有了差额 
转让转出分录怎么做啊

燕燕老师 解答

2018-04-23 11:13

多余的进项可以做转出，分录是： 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税额——应交增值税（进项税额）

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2018-04-23 11:28

我是这样做的，借 管理费用-差旅费  660.38     应交税费-进项税  39.62贷： 银行存款 700  （原发票是金额1013.21  税费60.79） 
要是做转出的话 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）21.17 
贷：应交税额——应交增值税（进项税额）21.17 
进项税的余额不是减少了？

燕燕老师 解答

2018-04-23 11:32

原分录：借 管理费用-差旅费 660.38 应交税费-进项税 39.62贷： 银行存款 700。应交税费——进项税额那里应该是60.79，因为你发票认证的金额是60.79，然后再做转出分录

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2018-04-23 11:48

那就是在要在一张凭证上做吗

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2018-04-23 11:50

因为只报销部分，只能按部分入账

燕燕老师 解答

2018-04-23 11:50

可以在一张凭证上做完，到时你们翻查的时候也会清晰点

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2018-04-23 11:54

借 管理费用-差旅费 660.38 应交税费-进项税 60.79 应交税费——应交增值税（进项税额转出）21.17  贷银行存款  700  应交税费-应交增值税-进项税21.17 
老师这样对吗

燕燕老师 解答

2018-04-23 14:02

可以的，希望上述建议能帮到你！

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2018-04-23 14:03

这样借贷双方就不平了

燕燕老师 解答

2018-04-23 14:28

借 管理费用-差旅费 660.38 应交税费-进项税 60.79 贷银行存款 700 应交税费-应交增值税-进项税额转出21.17