工人去年的差旅费发票今年才拿来报销，可以用吗

曾经的大碗 追问

2020-06-12 08:46

没有扣除，直接照常报销就行了是吧

小林老师 解答

2020-06-12 08:47

您好，若您去年没有扣除，今年是不可以税前扣除。

曾经的大碗 追问

2020-06-12 08:57

那就是不能报销吗

小林老师 解答

2020-06-12 09:11

您好，报销是可以的，账可以计入相关费用，但企业所得税不能税前扣除。

曾经的大碗 追问

2020-06-12 09:28

管理人员出差的住宿费餐饮费都可以计入差旅费中吧，有没有什么限制

曾经的大碗 追问

2020-06-12 10:20

我现在有费用发票6700元，进项税68，这个分录具体该怎么做

小林老师 解答

2020-06-12 10:38

您好，根据您的描述，管理人员出差的住宿费餐饮费都可以计入差旅费中。参考分录，借管理费用～差旅费，借应交税费应交增值税（进项税额）68贷其他应付款。

曾经的大碗 追问

2020-06-12 10:46

需要用到以前年度损益调整科目吗

小林老师 解答

2020-06-12 10:51

您好，也可以用以前年度损益调整，看您企业的核算程度，若通过以前年度损益调整，可以调整19年汇算清缴，这样您这笔支出就能抵企业所得税。

曾经的大碗 追问

2020-06-12 11:05

不用调整以前年度的企业所得税的话，是不是这笔费用就可以抵本年度的企业所得税

小林老师 解答

2020-06-12 11:14

您好，用调整以前年度的企业所得税，您做专项申报，可以抵19年企业所得税。不用以前年度损益调整，这笔费用不可以抵本年度的企业所得税。

曾经的大碗 追问

2020-06-12 11:18

好的，谢谢

小林老师 解答

2020-06-12 11:26

客气，非常荣幸能够给您支持！