2023年12月工资5万，已经报12月份个税。但是，计提和发放录在2024.1月份，导致2023年的工资借方少5万元，变成10万元，汇算清缴怎么填写报表啊？职工薪酬填写10万吗？账载10万，税收10万？还是账载10万，税收15万？然后纳税调减5万？

美丽的秋天 追问

2024-05-20 16:57

2023年应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额是10万

美丽的秋天 追问

2024-05-20 17:05

个税申报系统都是本月申报上月的工资，22.12月申报工资3万元，计提和发放都在23.1月份，23年1-11月个税系统是10万元,23.12月是5万，计提和发放都在24.1月份。23年汇算清缴应付职工薪酬-工资，贷方是22.12月工资3万+23.1-11月工资10万=13万。汇算清缴账载金额是13万，税收是按照个税申报工资的15万来写吗？调减？还是账载和税收都是13万？

bamboo老师 解答

2024-05-20 17:13

汇算清缴前发放掉并申报的 都可以全额扣除

22.12月申报工资3万元，计提和发放都在23.1月份 那您2023年汇算清缴的时候这个3万怎么处理的

美丽的秋天 追问

2024-05-21 10:47

22年12月工资，计提在23年1月，写在23年汇算清缴中

bamboo老师 解答

2024-05-21 10:48

22年12月工资，计提在23年1月

做2022年税算清缴的时候有没有扣除

美丽的秋天 追问

2024-05-21 10:48

22年12月工资在12月未计提，会导致22年的个税申报系统的数据和22年汇算清缴的账载金额，实际发放金额，税收金额，不一致，这样可以吗？

bamboo老师 解答

2024-05-21 10:49

22年12月工资在12月未计提，会导致22年的个税申报系统的数据和22年汇算清缴的账载金额，实际发放金额，税收金额，不一致，这样可以

美丽的秋天 追问

2024-05-21 15:12

12月工资当年计提，如何查汇算清缴前是否已发放。是选择应付职工薪酬借方发生额，然后看每一凭证，是否发的是12月份工资吗？

bamboo老师 解答

2024-05-21 15:15

是的 看次年汇算清缴前发放的工资有没有包含上年12月份的