老板现在拿着2021年、2022年的发票来报销，会计分录怎么做？这部分的金额汇算清缴时可以做纳税调减吗？

豆豆 追问

2023-05-05 16:50

老师，是业务招待费。

郭老师 解答

2023-05-05 16:53

借以前年度损益调整，贷银行


汇算清缴，它是有扣除比例的，按发生额的60%，营业收入的千分之五，你看一下允许抵扣多少，在30栏里面添加。

豆豆 追问

2023-05-05 16:58

老师，汇算清缴已经做好了，可以选择不扣除只做分录么？

郭老师 解答

2023-05-05 17:00

可以的，可以这么做的。

豆豆 追问

2023-05-05 17:05

老师，如果汇算清缴还没做，选择按比例扣除的话，那么这部分金额应该填写在哪张表的哪个栏次呢，如果与去年的业务招待费合并的话，那么 期间费用明细表 的合计数与年报的数据就不相同了，是不是这部分金额不用填写 期间费用明细表，只需要填写 纳税调整项目明细表呢？

郭老师 解答

2023-05-05 17:07

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

郭老师 解答

2023-05-05 17:07

其他的都不需要填写，不要增加。