老师好：20年信用减值损失10000，汇算清缴纳税调增10000。21年信用减值损失冲回20年的10000，21年汇算清缴纳税调减10000对吗？

绝对yes 追问

2022-05-19 10:27

20计提10000年纳税调增了，21年客户还款了，信用减值损失冲回10000。那么这10000我在21年需要纳税调减吧~!

家权老师 解答

2022-05-19 10:38

你20年是计提的，调增是应该的。21年收回应该冲减减值准备，与减值损失无关，不用填减。

绝对yes 追问

2022-05-19 10:46

21年信用减值损失-10000，  这10000是20年计提的，20年纳税调增10000。 21年不需要纳税调减吗？  客户资金已经收回不可能实际发生了。  那这样还不如不冲回了，冲回利润多10000，还要多交税啊~！

家权老师 解答

2022-05-19 11:03

你计提时的分录是怎么做的？

绝对yes 追问

2022-05-19 11:06

20年： 借：信用减值损失10000  贷：坏账准备10000，   21年借：坏账准备10000  贷：信用减值损失10000

家权老师 解答

2022-05-19 11:36

哦，你这样做分录的话，21年就要调减利润。