老师，建设有限公司 开票：机械租赁费，税率：3%，会计分录怎么做的？需要结转成本的会计分录怎么做的？一般机械租赁结转成本比例是多少的？

无❤️ 追问

2024-05-19 21:55

开的票是：建筑服务*机械台班费，公司的营业执照是有机械租赁，那是主营业务收入吗？  开的3%也可以   应交税费-应交增值税-销项税吗？

廖君老师 解答

2024-05-19 21:57

哦哦，那是   主营业务收入。
我们是小规模呀，重新写，对不起
借：应收                                             贷：主营业务收入    应交税金-应交增值税
借：主营业务成本-折旧                     贷：累计折旧


小规模增值税只有3个科目，通常涉及3个会计科目：“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。

无❤️ 追问

2024-05-19 22:12

谢谢老师，那这个累计折旧一般怎么算的，开的票是337800元的价税合计，机械台班费，不知道主营业务成本-折旧的数据

廖君老师 解答

2024-05-19 22:13

您好，我们设备的月折旧  =设备原值/（年限*12）

无❤️ 追问

2024-05-19 22:14

还有如果交增值税时，同时交了  附加税，附加税的会计科目是什么的？

廖君老师 解答

2024-05-19 22:16

您好，好的
计提附加:
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交城建税   应交税费——应交教育费附加   应交税费——应交地方教育费附加
借:应交税费——应交城建税   应交税费——应交教育费附加   应交税费——应交地方教育费附加   贷：银行

无❤️ 追问

2024-05-19 22:17

好的，明白了，谢谢老师

廖君老师 解答

2024-05-19 22:23

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~