老师，请问一下，公司2月有销项，没有进项进来，未缴纳增值税，3月有进项进来了，在这4月进行进项税额转出，抵扣2月增值税，及滞纳金，这样做分录是否正确呢？

&颖& 追问

2024-05-18 16:05

就是3月的增值税申报表中进项税额转出那一栏有金额，因为当时抵税是去税务大厅办的，回来后增值税申报表上进项税额转出的那一栏就有金额了

郭老师 解答

2024-05-18 16:05

你看是不是留底抵欠那一行出现的？

&颖& 追问

2024-05-18 16:09

因为3月没有销项只有进项的

郭老师 解答

2024-05-18 16:12

这个账务账务处理不对

二月份
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2024-05-18 16:13

3月份借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项


需要交增值税


借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税


借应交税费，未交增值税、
营业外支出、滞纳金
贷、银行

&颖& 追问

2024-05-18 16:18

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-05-18 16:20

不用客气，工作愉快