关于工资的账务处理：计提员工工资和社保：借：管理费用 贷：应付职工应酬 -工资 应付职工薪酬-社保（企业部分） 真正付工资时 由于是公司代付的那部分被扣下来，所以公司欠员工的部分，借：他应付款 应交税费-个人所得税 银行存款 最后公司发工资 借应付职工薪酬-工资 贷：银存

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 21:38

您好，那您的具体问题是什么呢？

许文彬大坏蛋 追问

2018-04-20 21:40

上面的账务处理对吗？是这样理解的吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 21:42

您好，发工资的分录是不对的，应该是，借，应付职工薪酬-工资 贷：银存，其他应付款-社保，应交税费-应交个人所得税，其他是对的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-04-20 21:50

是的，其实是三个分录合起来了是吗？借：应付职工薪酬-工资（实际发的工资） 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-工资（个人社保）贷：其他应付款（个人社保）应交税费-个人所得税 借：其他应付款（个人社保）借：其他应付款（个人社保）贷：银行存款 是这样吗？谢谢。

许文彬大坏蛋 追问

2018-04-20 21:53

还有一个分录：借：应交税费-个人所得税 贷银行存款

王雁鸣老师 解答

2018-04-20 21:57

您好，是的，或者发工资的时候，一个分录就行了，借：应付职工薪酬-工资，贷；应交税费-个人所得税 其他应付款（个人社保）,银行存款，交社保时，借：其他应付款（个人社保），应付职工薪酬-社保（公司部分）贷：银行存款 ，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷；银行存款。

许文彬大坏蛋 追问

2018-04-20 22:19

好的，明白了，谢谢老师。