消防科技公司 员工工资计提走哪个会计科目呢 7个工程师 1个财务 1个文员 工程师工资计提：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 文员和财务工资计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是直接都计入 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬呢

杜鑫 追问

2024-05-16 09:35

工程师会采购一些材料给客户进行上门做消防维修   采购的材料直接用于客户维修  采购的这些材料（偶尔会有用不完的情况）  需要做入库处理吗？  借：原材料  贷：银行存款等  然后在同等的做一个出库处理（没有实际的仓库，基本买多少用多少）   借：主营业务成本   贷：原材料     维修好以后  我们会给客户开具维修发票  借：银行存款等  贷：主营业务收入  应交税费（应交增值税-销项）  这样做对吗

杨家续老师 解答

2024-05-16 10:37

您好！
这个是需要的，对于用不完的材料是需要重新入库的
您的收入分录是没有问题的

杜鑫 追问

2024-05-16 10:40

老师  结转的分录也没有问题对吧  看到你的回答  采购的材料直接用出去  是不是可以直接结转成本  借：主营业务成本  贷：原材料  （就不用做入库处理了    没有用完的部分  我们做个当月入库  这样是否可以）  还是先入库  在出库  在反入库更好一些

杨家续老师 解答

2024-05-16 10:45

您好！
建议您先入库再出库
这样更好的核算，也比较符合逻辑