下个月税率改了后，我们五月之前还有几十万的票还没开进来，也有几十万销项没开出去，这个需要税改前全部开掉吗？这个是怎么操作的。

君君 追问

2018-04-20 17:31

老师，如果下个月我们进项跟销项都可以按17%来开，那是不是这个月不开完也没关系

张艳老师 解答

2018-04-20 17:33

是的，如果您公司的增值税纳税义务发生在5月1日之前，只是5月1日之后补开发票，税率还是17%，只是您要缴纳滞纳金的。  对于您取得的进项发票的客户开具发票也是上面的道理，也可以补开17%的税票，只是要缴纳滞纳金了。

君君 追问

2018-04-23 14:06

老师，那滞纳金是怎么交的，谢谢

张艳老师 解答

2018-04-23 14:08

跨月的每天按万分之五计算滞纳金