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王小山老师
职称： 中级会计师,初级会计师,税务师
2024-05-14 12:14
35.A公司购买了代理退税服务(年包)后,实际操作时 问
您好，可以向主管税务机关提出一般纳税人资格申请。 答
购进一批材料入库，支票价10万，税13%，另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价：10万进项税额：10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额：2000 * 9% = 180元进项税合计：1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额：50万销项税额：50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额（按买价10%计算）：20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价：5万进项税额：5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额：1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额：3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额：3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关，但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元（未交增值税） 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借：原材料 102000 应交税费-应交增值税（进项税额） 13180 贷：银行存款 115180 1.销售产品 借：应收票据 565000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税额） 65000 1.购进免税农产品 借：原材料 180000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20000 贷：银行存款 200000 1.购进设备 借：固定资产 51090 应交税费-应交增值税（进项税额） 6590 其他应付款 800 贷：银行存款 58480 1.仓库火灾 借：待处理财产损溢 23400 贷：原材料 20000 应交税费-应交增值税（转出税额） 3400 （假设后续处理是计入营业外支出） 借：营业外支出 23400 贷：待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区（假设捐赠支出计入营业外支出） 借：营业外支出 28000 贷：库存商品 28000 借：营业外支出 3900 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3900 1.上月应交增值税支付 借：应交税费-未交增值税 20000 贷：银行存款 20000 答
老师，我们是小规模公司，工厂开发票要收我们8-10个 问
你好！这个确定不了。利润高就不会 答
采购货物，商品已入库，款未付，发票未到，怎么做账 问
你好 借：库存商品，贷：应付账款—暂估 答
电子税务局上传发票，提示这个。是什么原因？怎么解 问
同学你好 这个是系统问题 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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22年初级取证班7班黄丽丽 追问
2024-05-14 12:16
王小山老师 解答
2024-05-14 12:17