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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-10 15:03

您好，原分录红冲
再做按公允价值分录，下面损益科目用以前年度损益调整或未分配利润

借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向）
 

还要更正22年所得税汇缴申报表和202212增值税申报表，

小木 追问

2024-05-10 15:21

我是2022年4月卖的，之前的会计分录红冲，然后这个月重新做卖这个二手车的会计分录吗？

廖君老师 解答

2024-05-10 15:23

您好，是的，刚才我想走捷径写分录，写了8分钟也没有写对，还是这个方法最好
红冲原来的，再做正确的，最简单方法没有之一
跨年就把损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替

小木 追问

2024-05-10 15:25

跨年就把损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替？这个什么意思

小木 追问

2024-05-10 15:26

转让是资产处置损益是吧，我用营业外支出的

小木 追问

2024-05-10 15:28

不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税  可以不

廖君老师 解答

2024-05-10 15:30

您好，1.这是调整以前年度，不能影响24年利润，所以用利润分配-未分配利润
2.不用 营业外支出，要更正22年年报和所得税申报表的
3.可以的

小木 追问

2024-05-10 15:33

不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税 这样操作可以是吗？改之前的好麻烦

廖君老师 解答

2024-05-10 15:38

您好，可以的，您能把这个做平就可以

小木 追问

2024-05-10 15:42

不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税 ，在借：资产处置损溢 贷：固定资产清理，可以吗？否则固定资产清理是不是就挂在那了

廖君老师 解答

2024-05-10 15:43

您好，税务只让我们补增值税么，不是增值税申报表要改，我们所得税也要变的呀，

小木 追问

2024-05-10 15:45

所得税也要交，但是有成本票抵扣，不用交，增值税也还有留底税

廖君老师 解答

2024-05-10 15:47

哦哦，这改动挺多的，我写了8分钟也没有写好，后来就发了这个最笨但最简单的方法

小木 追问

2024-05-10 15:50

好的，谢谢老师，太麻烦了，我还是把它做平算了，不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税 这样操作

廖君老师 解答

2024-05-10 15:50

您好，可以的呢，没问题，账平了就行

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