老师，我这边在2022年卖了二手车4000出去，这个月被税务局查到说售价低于市场评估价需要补缴增值税，补缴的增值税我怎么做会计分录

小木 追问

2024-05-10 15:21

我是2022年4月卖的，之前的会计分录红冲，然后这个月重新做卖这个二手车的会计分录吗？

廖君老师 解答

2024-05-10 15:23

您好，是的，刚才我想走捷径写分录，写了8分钟也没有写对，还是这个方法最好
红冲原来的，再做正确的，最简单方法没有之一
跨年就把损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替

小木 追问

2024-05-10 15:25

跨年就把损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替？这个什么意思

小木 追问

2024-05-10 15:26

转让是资产处置损益是吧，我用营业外支出的

小木 追问

2024-05-10 15:28

不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税  可以不

廖君老师 解答

2024-05-10 15:30

您好，1.这是调整以前年度，不能影响24年利润，所以用利润分配-未分配利润
2.不用 营业外支出，要更正22年年报和所得税申报表的
3.可以的

小木 追问

2024-05-10 15:33

不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税 这样操作可以是吗？改之前的好麻烦

廖君老师 解答

2024-05-10 15:38

您好，可以的，您能把这个做平就可以

小木 追问

2024-05-10 15:42

不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税 ，在借：资产处置损溢 贷：固定资产清理，可以吗？否则固定资产清理是不是就挂在那了

廖君老师 解答

2024-05-10 15:43

您好，税务只让我们补增值税么，不是增值税申报表要改，我们所得税也要变的呀，

小木 追问

2024-05-10 15:45

所得税也要交，但是有成本票抵扣，不用交，增值税也还有留底税

廖君老师 解答

2024-05-10 15:47

哦哦，这改动挺多的，我写了8分钟也没有写好，后来就发了这个最笨但最简单的方法

小木 追问

2024-05-10 15:50

好的，谢谢老师，太麻烦了，我还是把它做平算了，不去改之前的，直接借：固定资产清理，贷：应交税费-销项税 这样操作

廖君老师 解答

2024-05-10 15:50

您好，可以的呢，没问题，账平了就行