甲公司为一般纳税人，税率13%，某月发生以下业务：（1） 向乙公司销售A商品2000件，总价1000万元，毛利率30%。给予乙公司10%的商业折扣，开具了专用发票井在发票上注明商业折扣。（2）上述销售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司开具了红字专用发票给乙公司（3） 甲公司收到退回商品后，把其中一半作为福利发放给公司职工。已知相关发票都合法，且均经过认证可以抵扣，请计算该月应缴纳的增值税

甲公司为一般纳税人，税率13%，某月发生以下业务：（1）向乙公司销售A商品2000件，总价1000万元，毛利率30%。给予乙公司10%的商业折扣，开具了专用发票井在发票上注明商业折扣。（2）上述销售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司开具了红字专用发票给乙公司（3）甲公司收到退回商品后，把其中一半作为福利发放给公司职工。已知相关发票都合法，且均经过认证可以抵扣，请计算该月应缴纳的增值税

答： ，请计算该月应缴纳的增值税1000*90%*13%-1000*400/2000*90%*13%%2B1000*400/2000*90%*13%

3.甲公司为一般纳税人,税率为13%,某月发生以下业务:(1)向乙公司销售A商品2000件,总价为1.000万元,毛利率为30%。给予乙公司10%的商业折扣,开具了专用发票并在发票上注明商业折扣。(2)上述销售成立后,乙公司退回商品400件，甲公司开具了红字专用发票给乙公司。(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作为福利发放给公司职工。已知相关发票都合法,且均可以抵扣，请计算该月应缴纳的增值税

答： 您好，这个还有其他条件吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

,甲公司为一般纳税人,采用一般计税方法计税。本年5月,甲公司向乙公司销售一台甲公司自产的且需要由甲公司安装的机器设备,乙公司支付甲公司设备价款和安装费。甲公司的税务会计人员学习了《营改增试点实施办法》中的有关规定，认为甲公司销售货物同时提供安装服务,为混合销售行为,开具给乙公司的增值税专用发票上注明设备价款100000元,增值税税额13000元(10000013),卖装费20000元,增值税为2600元(0000413)要求：支出家公司的税务会计人员对上述业务的处理存在什么问题？从本案例中可以吸取什么教训？学堂用户myudnz于 2022-06-16 09:43 发布

答： 您好，一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。简易计税税率为3%，根据本题目可以建议分别核算。