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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-05-09 16:24

你好，同学
借管理费用
贷其他应收款-个人社保/公积金


调账后计入费用科目，税前扣除，不用纳税调增

宣敏 追问

2024-05-09 16:39

谢谢！入管理费用-福利费吗，个人部分的社保公积金可以税前扣除吗？

冉老师 解答

2024-05-09 16:41

管理费用-社保，个人部分的社保公积金可以税前扣除

宣敏 追问

2024-05-09 19:20

您好！比方我公积金总额缴纳10万，其中单位5万，个人5万，但是个人5万中有1000是公司承担的，我的费用中计提了51000元，然后我的其他应收款-个人公积金只有49000.
这样我汇算清缴职工薪酬这张表里面，住房公积金账载金额是51000，实际金额、还有税收金额三者都是51000吗，不用调增1000的对吗？

冉老师 解答

2024-05-09 19:21

是的。都填写51000，不用纳税调整

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相关问题讨论
你好，同学 借管理费用 贷其他应收款-个人社保/公积金 调账后计入费用科目，税前扣除，不用纳税调增
2024-05-09 16:24:28
您好，个税申报表与社保扣缴费用一定要一样，财务才能把账做平的啊，要问人事，做的工资表扣员工的和实际申报不一样，人事工作没做好
2023-11-02 11:49:24
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-14 11:30:40
非公司人做成公司职员就可以冲其他应收款，那个税申报没有他，可以的
2017-09-06 15:59:09
你这个申报个税是保持实发工资是4000 那你公司承担个人社保部分这个不填写社保下面，我个人建议是这个基本工资按4000%2B342.44这样去做，个人承担部分还是按你截图那个，不能写公司承担，这样是可以税前扣除，按你这个写有不能扣除风险这个，公司承担个人部分，有的税局不认可不让税前扣除
2020-08-03 13:02:38
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