12月缴纳员工个所税时个税系统缴纳了330.6元，银行也已经退扣款了，扣款了330.6，后来发现申报有误，然后重新申报个税。个税变成是247.8元。但因为之前已经申报过了，现在有剩下的一个82.8。不知道银行有没有退回来这个款项呢就做到了一个其他应收款退税款82.8，但这个钱一直也没有退回来。或者是他退回来了，我不知道在哪，请问这个科目怎么平掉呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-11 16:50

您好，前往税务大厅办理退税需携带营业执照原件、公章、2次申报总表（原始申报表与更正后申报表）、完税凭证及经办人身份证原件，更正申报前务必先在个税系统下载第一次申报表。

税款退至公司账户后，仅需一笔分录平账：借：银行存款 82.8，贷：其他应收款—退税款 82.8。

大媛媛 追问

2026-01-11 16:58

老师，我觉得太麻烦，可以不去现场申报退税吗？不要退税款的话，这种情况会计分录我该怎么记

董孝彬老师 解答

2026-01-11 17:12

您好，退不了，我是实际操作过的哦

大媛媛 追问

2026-01-11 17:20

我的意思是不要这82.8了，怎么记会计分录

董孝彬老师 解答

2026-01-11 17:21

哦哦，那就是原来申报330.6的分录，本来也是扣了这么多的钱

大媛媛 追问

2026-01-11 17:33

老师，我在之前的凭证里啊记了其他应收款--退税款82.8，那这个82.8我不准备退款的话，我是不是就再贷一个82.8，借一个应交税费——应交个人所得税，82.8就给他冲了，是这个样子吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-11 17:40

对 对，是这样写分录，相当于原来的分录没有做过

大媛媛 追问

2026-01-11 17:42

老师，那这样做的话，我的应交税费--应交个人所得税，就有余额82.8了，还有别的处理方法吗

董孝彬老师 解答

2026-01-11 17:47

您好，您的意思没有退部原82.8没从员工工资里扣
那记 营业务支出   贷：应交个税，把税做平

大媛媛 追问

2026-01-11 17:54

这样对了么老师

董孝彬老师 解答

2026-01-11 17:56

您好，对了哦，现在应交个税没有余额了