出口退税不属于税法收入的范围，不进入损益核算，可以通过其他应收款核算： 收到时： 借：银存 贷：其他应收款-出口退税款 我的问题是，那计提分录怎么做呢？ 谢谢答疑老师

1+（1-T）*产权比率 追问

2023-02-25 19:13

是应交税费-应交增值税-出口退税这个科目？

郭老师 解答

2023-02-25 19:16

你好对的
是这个的

1+（1-T）*产权比率 追问

2023-02-25 19:18

把应交税费-待抵扣进项税额先转入应交税费-应交增值税-出口退税？
借：应交税费-应交增值税-出口退税
贷：应交税费-待抵扣进项税额
老师 你好 因为退的是进项税嘛 要不然应交税费-应交增值税-出口退税 没法平掉

郭老师 解答

2023-02-25 19:21

你好，借应交税费，应交增值税进项，
贷应交税费待抵扣，
然后把这个进项和出口退税都结转到转出未交增值税里面去。