老师，像附件照片中最终转出未交增值税的金额是看科目余额表中的金额吗？那么进项税额转出科目余额表中的金额需要结转吗

蒲公英 追问

2024-05-07 10:45

老师，那不是每个月要做一笔，借：应交税费-转出未交增值税    贷：应交税费-未交增值税吗？这个金额取自哪儿？

朴老师 解答

2024-05-07 10:47

结转进项和销项之后的差额

蒲公英 追问

2024-05-07 13:45

在结转进项和销项之后的差额时，不用考虑进项税额转出的金额吗

朴老师 解答

2024-05-07 13:49

是的
这个不需要结转

蒲公英 追问

2024-05-07 13:56

那老师，我做账时的未交增值税与纳税申报表中的应纳税额的金额就对应不起来了，未交增值税减掉进项税额转出的金额才是申报时的应纳税额

蒲公英 追问

2024-05-07 13:57

不对，是加上进项税额转出的金额

朴老师 解答

2024-05-07 13:59

进项转出到成本或者费用了